Tájékoztató az ESG (környezeti, társadalmi és vállalatirányítási) kérdéssor bevezetéséről

Az ESG (környezeti, társadalmi és vállalatirányítási) kérdéssor bevezetése


2025. július 1-jétől a vállalatoknak az alábbi kritériumok mellett egy kérdőívet kell kitölteniük, amely a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) szempontokat méri fel. Ez a Magyar Nemzeti Bank 9/2024. (IX.24.) számú ajánlásán alapul.

A Magyar Nemzeti Bank 9/2024. (IX.24.) számú, a "hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási információk felmérését szolgáló minimum kérdéssor alkalmazásáról" című ajánlása előírja, hogy a pénzügyi intézmények, így a bankok is az - ajánlásban meghatározott típusú - új vállalati hitelek nyújtásakor vegyék figyelembe a kockázatkezelés részeként a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) szempontokat.

Mi az ESG-kérdőív célja?

Az ESG-kérdőív célja, hogy

  • elősegítse a vonatkozó jogszabályok egységes alkalmazását, ezáltal
  • kiszámíthatóbb legyen a jogalkalmazás a hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során,
  • támogassa a pénzügyi szervezetek ESG információk egységes gyűjtését, és
  • elősegítse a fenntartható finanszírozási gyakorlatok fejlődését.

Miért szükséges kitölteni az ESG-kérdőívet?

Az Európai Unió Európai Parlament és Tanács alábbi irányelvei, rendeletei: EU 2024/1760 CSDDD irányelv, EU 2022/2464 CSRD irányelv, EU 2020/852 Taxonómia rendelet, EU 2019/2088 SFDR rendelet. és Magyarország Magyarország 2023. évi CVIII. ESG törvénye. jogszabályai és irányelvei előírják a fenntartható finanszírozás és a környezettudatos, társadalmi és szociális szempontokat is figyelembe vevő etikus vállalati működés előmozdítását.

Az OTP Bank ennek megfelelően a kockázatkezelés részeként, a fenntarthatósági információkat is figyelembe veszi új vállalati hitelek nyújtásakor. Ezért a hiteligénylő vállalatoknak a felügyelet által minimálisan elvárt környezeti, társadalmi és vállalatirányítási szempontokkal (ESG) kapcsolatos kérdőívet kell kitölteniük.

Milyen vállalatokra vonatkozik a kitöltési kötelezettség?

Az ESG-kérdőívet

  • belföldi székhelyű, illetve
  • külföldi székhelyű, de belföldi telephellyel rendelkező
  • hiteligénylő vállalkozásoknak kell kitöltenie.

A Magyar Nemzeti Bank ajánlása szerint, ha a hiteligénylő vállalat

  • külföldi, vagyis nem rendelkezik sem magyarországi székhellyel, sem telephellyel, valamint
  • hiteligénylése meghaladja az 1 millió eurót, akkor az ESG-kérdőív kitöltése nem kötelező, azonban a banknak az MNB 9/2024. (IX.24.) számú ajánlásában meghatározott témakörökben kell adatokat gyűjtenie és azokat értékelnie.

Mikortól kell kitölteni a minimum kérdőívet?

Ha a hitel összege meghaladja

  • az 500 millió forintot, akkor 2025. július 1-jétől,
  • a 350 millió forintot, akkor 2026. július 1-jétől,
  • a 200 millió forintot, akkor 2027. július 1-jétől,
  • a 100 millió forintot, akkor 2028. július 1-jétől.

Milyen gyakran szükséges kitölteni a kérdőívet?

A hitelkérelem benyújtásakor a fentiekben foglalt összeghatárokat és az alábbiakban foglaltakat figyelembe véve:

  • A kérdőív kitöltése során begyűjtött információk érvényesek ugyanazon, vagy másik új hitelkérelem elbírálása során, amíg a hitelfelvevő újabb beszámolója elérhetővé nem válik. Ezen beszámoló alapján újabb kérdőív kitöltése szükséges.
  • Az ESG kérdőívben szereplő fenntarthatósági információk frissítése szükséges minden olyan esetben is, amikor azokban jelentős vagy a pénzügyi szervezet által lényegesnek ítélt, a kockázatokra kiható lényegi változás következik be.

ESG-kérdőív kitöltése

Kérjük, válassza ki a vállalat méretének megfelelő kérdőívet!

A kérdőív az MNB weboldalán az ajánlás mellékleteként található meg: Az MNB 9/2024. (IX.24.) számú ajánlása a hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási információk felmérését szolgáló minimum kérdéssor alkalmazásáról